出納的基本職責：1、收付職責，2、反映職能，3、監督職能，4、管理職能。出納在會計循環中的角色定位很重要，工作中要嚴格貫徹財經政策認真審核單據和業務，確實地提交財務報告反饋經濟信息，管理好貨幣資金和銀行票據確保資金安全，審查支出性質拒絕違規支出。

收付職能：是出納的基本職能。它的內容是對經濟往來中的現金、銀行存款、票據和金融證券等的收付和辦理。

反映職能：主要職能之一。是為了給經濟管理和投資決策提供所需的完整而系統的經濟信息，根據持有的現金和銀行存款日記賬及有價證券的各種明細分類賬，以統一的貨幣計量單位為基礎，對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細記錄與核算。

監督職能：是指對企業內部各種經濟業務進行監督。其中，貨幣資金收付業務實施過程中的合法性、合理性和有效性是監督的重要內容。

管理職能：包括保管貨幣資金和有價證券、管理銀行存款和各類票據;分析企業資金使用效益;為企業的投資決策提供有限的金融信息，以及在此基礎上直接參與對企業的方案評估和投資效益預測分析。

關鍵詞： 出納崗位職責和工作內容 出納人員的工作職責 文員的工作內容